Cadiz 28, Insurgentes Mixcoac, Benito Juarez, 03920, Mexico City Categoría de Información Identificación y Contacto Fiscales y Patrimoniales Laborales y Corporativos Navegación y Metadatos Datos Específicos Recabados Nombre completo, domicilio particular y/o laboral, direcciones de correo electrónico, números telefónicos (fijos y móviles), nacionalidad, estado civil, copias de identificaciones oficiales vigentes, firma autógrafa y, en su caso, certificados de Firma Electrónica Avanzada (FEA). Registro Federal de Contribuyentes (RFC), Clave Única de Registro de Población (CURP), régimen fiscal, domicilio fiscal, información sobre cuentas bancarias, estados financieros, declaraciones de impuestos y estructuras de inversión. Trayectoria profesional, cargos ocupados, actas constitutivas, poderes notariales, información societaria y estructura accionaria de las personas morales representadas. Dirección IP, datos de geolocalización, identificadores de dispositivos, comportamiento de navegación y cookies capturadas durante la interacción con el sitio web: https://www.ekko-consulting.com/

Cadiz 28, Insurgentes Mixcoac, Benito Juarez, 03920, Mexico City Categoría Técnica Cookies estrictamente Necesarias Cookies Analíticas y de Rendimiento Cookies de Funcionalidad Descripción y Finalidad Operativa Son componentes de software indispensables para el funcionamiento base del portal. Habilitan la carga equilibrada de servidores, la prevención de ataques informáticos (Cross-Site Request Forgery) y la navegación por áreas seguras. Permiten cuantificar el volumen de visitantes, medir las tasas de rebote y mapear la interacción con el contenido jurídico. Se apoyan en herramientas de terceros (ej. Google Analytics) procesando la información de manera estadística y anonimizada. Diseñadas para recordar parámetros de personalización elegidos por el Usuario en visitas previas, tales como preferencias de idioma, geolocalización de servidores y ajustes de visualización de los artículos del blog. Necesidad de Consentimiento NO REQUERIDO. Su inhabilitación compromete la estabilidad estructural de la plataforma. SÍ REQUERIDO. Sujeto a aceptación expresa del Usuario. SÍ REQUERIDO. Sujeto a aceptación expresa del Usuario.

Strategic Intelligence in Business Our experience as entrepreneurs allows us to thoroughly understand the challenges, dynamics, and decisions that organizations face. Therefore, every legal strategy we design is informed not only by technical knowledge but also by business logic: we anticipate risks, identify opportunities, and align each legal decision with our clients' financial, operational, and asset objectives. GET TO KNOW US OUR SERVICES Legal solutions with an innovative vision Servicios Consulting and Strategic Planning in Tax Matters and Financial Consulting in Corporate Law, Structural Reorganization and Commercial Negotiation Foreign Trade Compliance with Controlling Beneficiary and Anti-Money Laundering (AML) Technology and Public Policy Strategic Litigation and Dispute Resolution Compliance Intelligence 360° Family Office y Protección Patrimonial SEE SERVICES OUR PURPOSE Much more than a law firm… At EKKO Consulting, we transform the legal environment into a strategic platform for your business's growth. Our boutique firm excels at integrating the law into your business model and designing unique and innovative solutions. More than advisors, we are allies who anticipate risks, align decisions with business objectives, and support each client with vision, experience, and commitment. GET TO KNOW US

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Ekko-Consulting es su aliado estratégico en derecho. Con un servicio personalizado, ayudamos a optimizar su empresa y proteger su patrimonio con soluciones creativas. Our Value Proposition At Ekko-Consulting, we understand that the legal and tax environment should not be a burden, but a growth potentializer. Our value proposition is based on four pillars that define our approach and distinguish us as strategic allies of our clients: Technical Rigor “Precision is not optional: is our base” We combine legal, tax, and financial expertise with a methodological approach that ensures solidity in each recommendation. We master the applicable regulations and apply them with strategic criteria. We document, support, and defend every decision with clarity and technical depth. Security and Tranquility “We protect what matters most: your assets, your reputation , and your peace of mind.” We design structures that protect your assets against tax, legal, and operational risks. We ensure full compliance with your obligations, avoiding sanctions and reviews. or contingencies. We give you the confidence that every step is backed by knowledge, experience, and commitment. Strategic Vision “Regulatory compliance is not an end in itself, but rather the starting point for building solid, profitable, and competitive structures.” We don't just interpret the law: we integrate it into your business model. We design strategies that align your legal decisions with your financial objectives, operational and patrimonial. We anticipate risks and opportunities in complex scenarios. Personalized Attention “Every client is unique, and so is every solution.” Our boutique firm model allows us to offer a friendly, responsive service that is deeply tailored to your needs. We listen, analyze and design tailor-made strategies, without templates or formulas. generic. We integrate as part of your team, understanding your vision, corporate culture, and, above all, your priorities and vision for the future. FOUNDING PARTNERS Leadership, experience and innovation Our team is comprised of attorneys with solid and recognized professional careers, as well as in-depth technical knowledge of their respective areas of expertise. TAX AREA PARTNER Lic. Enrique Patiño Magnani Enrique is a tax lawyer and entrepreneur with a solid track record in designing legal, tax, and financial strategies that drive sustainable business growth in Mexico and abroad. His approach combines technical rigor with deep business acumen, allowing him to offer comprehensive, creative, and highly effective solutions. + Read more PARTNER Mr. Jorge Arturo Milla Ortega Jorge holds a law degree from the Escuela Libre de Derecho and a diploma in Free Trade Agreements from the same school. He holds a Master's degree in Tax Law from the Universidad Panamericana, a diploma in Mexican Customs Legislation, and a specialty in Foreign Trade and Customs. + Read more FOUNDING PARTNER Jorge Zubaran Guadarrama Jorge Zubaran has more than 20 years of experience in corporate and commercial law, regulatory law, information technology law, and mergers and acquisitions (M&A). Mr. Zubaran has been recognized as one of the best technology lawyers in Mexico by Legal 500, focusing on international corporate and commercial law, and his clients recognize him as a flexible lawyer for international transactions. + Read more

Optimice su cumplimiento en materia de PLD con nuestros servicios: diagnóstico, registro, manuales y capacitación. Evite sanciones y fortalezca su empresa. FOREIGN TRADE CORPORATE CONSULTING Compliance with Controlling Beneficiary and Anti-Money Laundering (AML) Identification and Reporting of Controlling Beneficiary Our current tax legislation requires all legal entities, trusts, and legal arrangements to identify and document their controlling beneficiaries, so we provide the following specialized services: Initial diagnosis: Review of shareholding structures, bylaws, trusts and contracts to determine direct and indirect controlling beneficiaries. Internal policy design: Procedures to identify, verify, and update the controlling beneficiary's information in accordance with SAT criteria and Article 32-B Ter of the CFF. File integration: Compilation of supporting documentation (e.g. official identification, receipts, declarations) and preparation of technical sheets. Periodic reports: Preparation of formats and systems to comply with the obligation to keep information updated with the SAT. Audit support: Technical and legal assistance in response to requests from tax authorities or internal audits. Preparation of control and traceability matrices for shareholding or asset structures. For clients with trusts, holding companies, multi-level structures, or an international presence: - Structural analysis: Determining beneficial owners in indirect or multi-level schemes. - Voluntary regularization: Strategies to reveal controlling beneficiaries without incurring penalties. - Tax and criminal protection: Advice to avoid simulations, unsubstantiated transactions, or money laundering risks. - Design of transparent structures: Trusts, companies, contracts, and vehicles that comply with international standards. Prevention of Money Laundering (PLD) and Vulnerable Activities The Federal Law for the Prevention and Identification of Operations with Illicit Proceeds, also known as the Anti-Money Laundering Law in our country, imposes client identification and reporting obligations on those who engage in vulnerable activities in the following industries and economic sectors, among others: Gambling games, contests, and raffles, Credit or service cards, Prepaid cards, vouchers, coupons, electronic wallets, or certificates, Traveler’s checks, Loans or credits, with or without collateral, Construction, development, intermediation, or commercialization services of real estate, Commercialization of precious stones and metals, jewelry, and watches, Auction and commercialization of works of art, Distribution and commercialization of vehicles (land, maritime, air), Armoring services (vehicles and real estate), Transfer and custody of money or securities, Personal rights of use and enjoyment of real estate, Reception of donations by non-profit organizations, Operations with Virtual Assets, Provision of professional services for the purchase and sale of real estate or assignment of rights thereof, Administration and management of resources, securities, or any other asset of their clients, Management of bank, savings, or securities accounts. For the above reasons, we offer the following services: Compliance assessment in terms of the Anti-Money Laundering Law Registration with the SAT: Advice on registering for vulnerable activities and their correct classification. Compliance Manual: Drafting internal policies, client identification procedures, blacklists, and document archiving. Implementation of know-your-customer (KYC) processes, identification of beneficial owners, and risk assessment. Training and courses for company executives and staff to ensure they understand their obligations under the Anti-Money Laundering Law, correctly identify their clients, and avoid sanctions from the authorities.

Abogado y experto en comercio exterior, Jorge Arturo Milla Ortega cuenta con una sólida formación y 30 años de experiencia. Explora su perfil profesional. Mr. Enrique Patiño Magnani Jorge Zubaran Guadarrama Jorge Arturo Milla Ortega PARTNER Law Degree from Escuela Libre de Derecho with a Master’s in Tax Law. Brings over fifteen years of senior-level experience at Mexico’s Tax Administration Service (SAT) and nearly three decades of combined experience in the public and private sectors. Academic Background Jorge Milla is a lawyer from the Escuela Libre de Derecho , with a Master’s in Tax Law from Universidad Panamericana. He also holds diplomas in Free Trade Agreements and in Customs Legislation of Mexico, as well as a specialization in Foreign Trade and Customs. Professional Career With nearly 30 years of experience in the public and private sectors , he has held senior positions at the Treasury of the Federation, the Federal Tax Attorney’s Office, the Ministry of Finance and Public Credit, and the Tax Administration Service (SAT). His most relevant responsibilities include serving as Regional Director, Director of Tax Crimes, Customs Fraud Administrator, International Audit Administrator, International Regulatory Administrator, as well as Central Administrator in areas of oversight and auditing of foreign trade operations for large taxpayers. During his last five years in the federal government, he focused on the supervision and in-depth auditing of foreign trade, both at the national level (execution of audits) and international level (verification of tariff preferences derived from trade agreements). Subsequently, for a decade, he worked as a partner at ACPM , consolidating his expertise in foreign trade, customs, and international treaties. In his independent practice, he has advised national and international companies through preventive reviews that have helped identify and mitigate million-dollar contingencies, as well as in handling audits that have resulted in significant reductions of tax credits , thus providing his clients with certainty and legal security in their dealings with tax authorities. His experience covers virtually all areas of foreign trade and customs law: audits, customs operations, legal consultations, tariff classifications, interpretation and application of international trade agreements, customs offenses, as well as the management of authorizations and administrative benefits. Academic Work and Speaking Engagements In the academic field, he has taught the course “Tax Aspects of Foreign Trade” in the Master’s in Taxation program at Universidad Panamericana and has participated as a speaker in numerous national and international forums, including: Representative of Mexico in the negotiation rounds of the Rules of Origin chapter of the Trans-Pacific Partnership (TPP), in venues such as Malaysia, Vietnam, Washington, and Hong Kong. Speaker at the US-Mexico Customs Compliance Forum, in Houston, Texas. Panelist in “Regulatory Improvement and Determination of Origin in Foreign Trade” , organized in Tijuana by the Confederation of Authorized Economic Operators of Latin America, Spain, and the Caribbean (COEALAC). Speaker at the 5th Foreign Trade Forum: “Challenges and Opportunities in the New Configuration of Global Trade: TPP and the Pacific Alliance”. Presenter at the Mexican Institute of Public Accountants and at the National Association of Business Lawyers (ANADE). Guest speaker and lecturer at numerous courses, conferences, and seminars on foreign trade organized by various business organizations.

Enrique Patiño Magnani, experto en derecho fiscal, brinda asesoría integral y estrategias efectivas para el crecimiento de empresas en México y el extranjero. Jorge Zubaran Guadarrama Mr. Jorge Arturo Milla Ortega Enrique Patiño Magnani TAX AREA PARTNER Law Degree and Master’s in Tax Law from Universidad Panamericana with Honors, and graduate of the IPADE Business School (AD-2). Entrepreneur with business ventures in Mexico, Chile, and China, contributing a global business perspective. Academic Background He earned his Law Degree from Universidad Panamericana, where he graduated Magna Cum Laude for academic excellence. He further enhanced his legal profile with a Master’s in Tax Law (Universidad Panamericana) and a Specialization in Accounting and Finance from ITAM. His academic training also includes studies at the University of Navarra (Spain), diplomas in Human Rights, Constitutional Relief (Amparo) , and Energy Law from Escuela Libre de Derecho , the AD-2 Senior Management Program from IPADE Business School , as well as on-campus immersion programs at Harvard Business School . Professional Career He has built a strong and multidisciplinary career as a tax lawyer. He began at Bufete López Padilla , where he gained rigorous training in tax litigation and consulting . Later, he founded ACPM Abogados , where he led the tax consulting practice for over 16 years . Business Projects His entrepreneurial vision has driven the creation of high-impact projects such as: Eek Producciones, dedicated to financing cultural productions. Global Nature Group , a conglomerate of companies focused on agricultural product commercialization, with a presence in more than 15 countries. Experience and Recognition As a lawyer, he has advised both national and international companies on strategic tax planning, regulatory compliance, corporate restructuring, and foreign trade. His expertise as a tax strategist has positioned him among the most influential tax lawyers in Mexico, recognized by publications such as Defensa Fiscal, Líderes Mexicanos, and Expansión. Ekko-Consulting This comprehensive experience—combining law, taxation, finance, and business leadership —led him to establish Ekko-Consulting, a boutique firm that represents the evolution of his professional practice: A firm of legal consultants and strategists that not only provides advice but also integrates strategically into clients’ business models, building solid legal structures with profitable, efficient, and tax-sustainable business models. He believes that the law should not be an obstacle, but a strategic tool to protect wealth, create value, and build competitive companies. Enrique Patiño Magnani represents a new generation of lawyer-entrepreneurs: technical, strategic, and deeply committed to excellence, legality, and economic development.

Especialistas en comercio exterior: planeación, auditoría y beneficios fiscales. Simplifica tus operaciones comerciales internacionales con nuestra asesoría. TECHNOLOGY & PUBLIC POLICY COMPLIANCE & AML Foreign Trade Work Axes: Planning and Consulting. Audit and Litigation. Tax Benefits and Administrative Facilities. International Commercial Operations. Axis 1. Planning and Consulting Planning. Analysis of foreign trade business schemes. Review of import and export procedures. Compilation of the legal and operational logistics framework. Collection of documentary evidence of compliance. Optimization of the flow of operations. Consultancy. Consultations on tariff classification and customs value. Representation before tax and customs authorities. Confirmation of Criteria. Best practices. Taxpayers' rights. Axis 2. Auditing and Litigation Audit. Comprehensive and/or company-specific preventive reviews to prevent audits by authorities and tax contingencies. Attention and resolution of audits-supervision powers initiated by the authority (home visits and office reviews). Attention and resolution of administrative procedures in customs matters (PAMA and Art. 52 LAD). Integration of the foreign trade file. Inventory Control Review, Annex 24. Correct determination, calculation and payment of contributions and benefits. Integration of the taxable base of the general import tax. Royalties, License Fees and other increases. Prevention of administrative and criminal liabilities. Litigation. Judicial Defense Means (revocation appeals, nullity trials, adhesive appeals and amparos). Axis 3. Tax Benefits and Administrative Facilities Tax Benefits. Refund of contributions to Foreign Trade. Negotiation to obtain favorable resolutions. Application of Tariff Preferences. Administrative Facilities. Company Certification (VAT/IEPS, Marketing and Importing Company, Authorized Economic Operator, Certified Commercial Partner, Company Goods Clearance, etc.) Regularization (nationalization) of Goods (Customs Law and Foreign Trade Rules). Register of Importers and Register of Importers of Specific Sectors. Repatriation of Capital. IMMEX Program. PROSEC Program. Axis 4. International Commercial Operations Attention and resolution of origin verification procedures initiated by the SAT for goods subject to Trade Treaties and Agreements. Analysis of treaties and trade agreements. Advance rulings on matters of origin. Certification of origin of the goods. Compliance with Rules of Origin. Issuance of Certificates of Origin.

Aumente la rentabilidad de su negocio con un enfoque fiscal estratégico. Protegemos su patrimonio y convertimos sus obligaciones en ventajas competitivas. CORPORATE CONSULTING TECHNOLOGY & PUBLIC POLICY Consulting and Strategic Planning in Tax and Financial Matters We maximize the profitability of your company or business and protect your assets through strategic tax management and robust defense. Our approach combines deep technical analysis with business acumen to transform your tax obligations into a competitive advantage. Tax Planning for Companies Structuring operations to optimize the tax burden without compromising legal compliance. Tax impact analysis of mergers, spin-offs, acquisitions, and corporate restructuring. Implementation of tax deferral or efficiency strategies according to the applicable regime. Strategic use of intangible assets (e.g. brands, licenses, patents) to leverage tax benefits. Formulation, design, and presentation of formal consultations with tax authorities, both at the local and federal levels, as well as with regard to International Conventions to Avoid Double Taxation. Tax Compliance and Control Audits and Reviews (Due Diligence): We conduct comprehensive reviews to ensure compliance with legal provisions in your daily operations. Analysis, documentation, and utilization of CUCA, CUFIN, fiscal cost of assets, and equity. Preventive audits and review of working papers for risk mitigation. Attention and processing of requests for information and documentation made by local and/or federal tax authorities. Financial Models and Tax Feasibility Financial projection with integration of fiscal variables for decision-making. Simulation of financial and fiscal scenarios for evaluating investment projects. Development of cash flow models adjusted to the real tax burden. Assessment of tax impact on retained earnings and dividends. Corporate Governance and Tax Sustainability Design of tax-efficient corporate structures, in accordance with the LGSM. Legal and tax risk assessment for asset protection. Internal policies for the traceability and control of financial decisions. Alignment of financial objectives with regulatory compliance. Advice and support in the implementation of administrative controls to achieve greater fiscal and financial efficiency. Tax Optimization for Individuals Tax profile analysis to identify applicable deductions, exemptions, and benefits. Analysis and implementation of strategies to reduce the tax burden on shareholders. Revenue flow planning (e.g. salaries, fees, leases, royalties) to maximize tax payment efficiency. Tax structuring for business activities under the Simplified Trust Regime, fees, or leases. Wealth and Asset Management Advice on structures for asset protection and transfer (e.g. trusts, donations, wills). Tax assessment of the sale of real estate, shares and intangible assets. Planning for inheritances, successions, and donations between family members. Investments and Financial Taxation Tax analysis of investments in financial instruments, cryptocurrencies, real estate, and startups. International taxation strategies (e.g. effective rate, double taxation treaties, controlling beneficiaries). Use of efficient tax vehicles (e.g. companies, funds, trusts) to channel investments. Tax Residence and International Mobility Determination of tax residency in Mexico and abroad. Strategies for expatriates or capital repatriation. Tax analysis of global income and compliance under foreign legislation. Tax Compliance and Regularization before Tax Authorities Attention to Authorities: We manage and respond to requests for information and documentation from local and federal tax authorities, planning and addressing each stage of the audit process. Diagnosis and correction of tax omissions from previous years. Preparation and submission of annual and provisional returns. Advice, support, and lobbying before the SAT in cases of tax discrepancies, electronic audits, or handling of invitation letters. Inquiries and Authorizations: We formulate and manage formal inquiries with tax authorities to obtain legal certainty, and we process key authorizations such as authorized donees and other tax incentives. Consulting for the Government Sector: We advise and train officials at all three levels of government, and analyze legislative projects related to tax matters.

Proteja su patrimonio con nuestro servicio de Inteligencia Compliance. Identificamos riesgos fiscales y de PLD en tiempo real para su tranquilidad empresarial. CORPORATE CONSULTING TECHNOLOGY & PUBLIC POLICY Strategic Litigation and Dispute Resolution Proteja su patrimonio de proveedores, clientes y socios que pueden ponerlo en riesgo. El Servicio de Administración Tributaria (SAT), la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y otras Autoridades Federales actualmente cruzan su información con inteligencia de datos. En Ekko-Consulting no nos limitamos a revisar listas: cruzamosa cada uno de sus proveedore, clientes y socios contra diez listados oficiales - cinco nacionales del SAT y cinco internacionales (OFAC, ONU, Union Europea y Reino Unido) , combinando Inteligencia Artificial con el criterio de nuestros especialistas para identificar las contingencias antes de que se conviertan en multas, créditos fiscales, bloqueos bancarios o riesgos patrimoniales. Porque ante una contingencia internacional, el primero en reaccionar no es la autoridad fiscal: es su banco. Ver niveles de protección Ver el sistema en acción 10 Diez listados oficiales. La mitad, fuera de México. La mayoría de las empresas revisa el 69-B y ahí se detiene. Nosotros cruzamos a cada contraparte contra los diez listados oficiales que hoy determinan si usted puede operar, deducir y cobrar —cinco nacionales y cinco internacionales—, cada uno con su fecha de corte documentada. A ellos sumamos el listado propio de la Firma. 5 Listados oficiales nacionales SAT · RIESGO FISCAL Artículo 69-B — EFOS presuntos y definitivos Artículo 69-B Bis — transmisión indebida de pérdidas Artículo 69 — contribuyentes no localizados Artículo 69 — créditos fiscales cancelados Artículo 69 — sentencias condenatorias firmes 5 Listados oficiales internacionales SANCIONEST · RIESGO BANCARIO OFAC — SDN List (Departamento del Tesoro, EE.UU.) OFAC — Lista Consolidada de Sanciones ONU — Lista Consolidada del Consejo de Seguridad Unión Europea — Financial Sanctions Files Reino Unido — OFSI Consolidated List + Listado propio de la firma CRITERIO PROFESIONAL · ADICIONAL A LOS OFICIALES Lista interna de veto: personas y entidades identificadas por nuestros especialistas o señaladas por usted, incluidas Personas Políticamente Expuestas (PEP) y contrapartes con antecedentes conocidos. Más de 1.3 millones de registros cruzados contra su padrón completo, en segundos. Lo que a un equipo de trabajo le tomaría semanas de consulta manual —y que, hecho a mano, nunca se mantiene actualizado. CÓMO LO HACEMOS CON IA Tecnología que vigila lo que una persona no alcanza a revisar. Nuestros algoritmos procesan miles de comprobantes y cruzan a cada contraparte contra los listados oficiales, de forma continua y sin errores de captura. 01 Trazabilidad automática La IA revisa a sus proveedores, clientes y socios contra las listas fiscales del SAT, las de PLD y las de sanciones internacionales (OFAC y ONU), de forma continua. Si uno cambia de estatus, usted se entera primero. 02 Validación inteligente de CFDI Procesa sus XML —Ingreso, Egreso, Nómina y Pago— y detecta duplicados, cancelaciones, REP mal timbrados, sobrecargos y notas de crédito mal relacionadas que disparan observaciones. 03 Diagnóstico en tiempo real Un tablero con semáforo de riesgo por contraparte y alertas inmediatas. Visibilidad total para que la dirección decida con certeza y a tiempo. 04 Revisión Técnica y Análisis Profesional Nuestro equipo de profesionistas valida los hallazgos, interpreta el contexto y emite recomendaciones con criterio experto. Video 1 EL SISTEMA EN ACCIÓN Vea el motor de búsqueda trabajando Un minuto: cómo se carga el padrón del cliente, cómo se cruza contra los diez listados oficiales y cómo se emite el Informe Ejecutivo EKKO. DEMOSTRACIÓN CON DATOS FICTICIOS , EXCLUSIVAMENTE PARA FINES ILUSTRATIVOS. ALCANCE DE LA REVISIÓN Qué revisamos, en orden de prioridad. Una revisión preventiva integral de sus clientes, proveedores y socios. Cruzamos a cada contraparte contra las fuentes fiscales, de cumplimiento y de sanciones que más importan (nacionales e internacionales), en el orden en que más le conviene atenderlas. 1 Artículo 69-B del SAT RIESGO FISCAL Verificamos si sus contrapartes aparecen en las listas de operaciones simuladas (EFOS/EDOS) y de contribuyentes incumplidos (Art. 69 del CFF). Es el riesgo más inmediato y de efecto retroactivo. 2 Opinión de Cumplimiento del SAT VALIDACIÓN BASE · 32-D Consultamos la opinión de cumplimiento (Art. 32-D) de cada contraparte: la validación más rápida y básica para saber si está al corriente con el SAT antes de operar con ella. 3 Materialidad de operaciones DEFENSA · ART. 5-A Revisamos, analizamos y categorizamos la documentación y evidencia (contratos, entregables, documentos operativos) y, en su caso, emitimos recomendaciones. Es la prueba de que sus operaciones son reales y su mejor defensa ante el 69-B y la cláusula anti-abuso. 4 Beneficiario real: ¿quién está detrás? PLD · CFF 32-B TER Identificamos quién controla realmente la entidad con la que usted opera, aun cuando existan estructuras corporativas complejas (la figura legal del beneficiario controlador). La mejor forma de descubrir riesgos ocultos detrás de una razón social. 5 PEP — Personas Políticamente Expuestas PLD Detectamos si una contraparte —o su beneficiario real— ocupa u ocupó un cargo público relevante, lo que eleva el riesgo de corrupción y de lavado de dinero. 6 OFAC - Estados Unidos SANCIONES · 2 LISTADOS Cruzamos a sus contrapartes contra la SDN List y la Lista Consolidada de Sanciones de la OFAC (Departamento del Tesoro de EE. UU.). Es el listado que consultan los bancos con corresponsalía en Estados Unidos: una coincidencia aquí golpea su operación financiera antes que cualquier otra cosa. 7 ONU, Unión Europea y Reino Unido SANCIONES · 3 LISTADOS Verificamos las listas de sanciones del Consejo de Seguridad de la ONU, blindando sus operaciones frente a riesgos de alcance internacional. 8 Lista interna de veto CRITERIO DE LA FIRMA Personas y entidades identificadas por nuestros especialistas —o señaladas por usted— que conviene no incorporar a su padrón, aun cuando todavía no aparezcan en ningún listado oficial. Es el criterio profesional que ningún algoritmo sustituye. LO QUE ESTÁ EN JUEGO El riesgo de una mala contraparte no es solo fiscal. Un proveedor, cliente o socio riesgoso puede golpearlo en tres frentes a la vez: el fiscal, el del lavado de dinero y el de las sanciones internacionales. Riesgo fiscal Arts. 69-B · 5-A · 17-H CFF Multas significativas sobre cada operación observada. Pérdida de deducción y acreditamiento (ISR, IVA, IEPS), con recargos y actualización. Efecto retroactivo sobre ejercicios que usted ya había deducido. Restricciones operativas: el SAT puede limitar sus sellos digitales (17-H y 17-H Bis). Responsabilidades administrativas y penales según el caso. Lavado de dinero (PLD) BENEF. CONTROLADOR · LFPIORPI Multas significativas por cada beneficiario no identificado (CFF 84-M y 84-N). Responsabilidades penales por operaciones con recursos de procedencia ilícita. Restricciones financieras y reporte a la UIF. Opinión de cumplimiento negativa por incumplir la obligación de beneficiario controlador. Responsabilidad por una debida diligencia deficiente. Sanciones internacionales OFAC · ONU · UE · REINO UNIDO Su banco reacciona primero: transferencias devueltas y cancelación de la relación, sin explicación. Restricción y bloqueo de operaciones con personas o entidades listadas. Exclusión del sistema financiero internacional y pérdida de banca corresponsal. Sanciones económicas internacionales y exposición a sanciones secundarias. Pérdida de clientes y socios globales que exigen contrapartes limpias. Convierta el cumplimiento en ventaja competitiva: una cartera de proveedores, clientes y socios verificada lo posiciona como el aliado confiable que el gobierno, las grandes cadenas y la banca eligen. La prevención cuesta una fracción de la contingencia. ANTES QUE LA AUTORIDAD FISCAL Su banco puede ser el primer problema. Una revisión del SAT se notifica, se contesta y se defiende. Una decisión bancaria, no: llega sin aviso, sin explicación y sin quién la revierta. Y hoy los bancos revisan las mismas listas internacionales que nosotros. Lo que ocurre cuando el banco detecta la coincidencia. Transferencias devueltas o retenidas sin explicación aparente, incluidas las de sus propios clientes. Cancelación de la relación bancaria. La institución no está obligada a explicarle el motivo. Dificultad para abrir cuentas en otra institución: el antecedente lo acompaña. Pérdida de banca corresponsal y de la capacidad de operar en dólares. Exposición a sanciones secundarias poroperar con una entidad listada. Por qué lo revisan antes que el SAT Los bancos mexicanos con corresponsalía en Estados Unidos aplican filtros de OFAC por cuenta propia, no porque una autoridad mexicana se los pida. El filtro corre sobre cada operación , no una vez al año: la coincidencia se detecta el mismo día en que se publica. Ante la duda, la institución no investiga: corta . Le resulta más barato perder un cliente que enfrentar una sanción internacional. Sus propios clientes y cadenas globales le exigirán a usted el mismo estándar que a ellos les exigen. Una deducción rechazada se pelea. Una cuenta bancaria cerrada, no. EL RESULTADO Un veredicto claro y un informe que permite reaccionar y prevenir. Cada contraparte recibe un semáforo de riesgo y usted recibe el Informe Ejecutivo EKKO, listo para tomar decisiones. Verde Sin hallazgos. Puede operar con confianza. Amarillo Riesgo moderado. Conviene vigilar y documentar. Rojo Riesgo alto. Requiere acción y remediación. Negro OFAC / ONU o posibles operaciones simuladas. No operar. Informe Ejecutivo EKKO Score de riesgo por contraparte. Hallazgos clasificados por severidad. Recomendaciones claras y accionables. Plan de remediación paso a paso. Evidencia documental que respalda cada conclusión. NIVELES DE PROTECCIÓN Elija cuánto quiere blindar su empresa. Tres niveles escalables. Empiece por una radiografía y suba a vigilancia permanente cuando quiera; cada nivel incluye todo lo del anterior. NIVEL 1 Diagnóstico de Riesgo Una radiografía precisa de su situación, hoy. Para quién: conocer su exposición actual o blindar una operación antes de cerrarla (due diligence de contrapartes). INCLUYE Validación de su padrón de proveedores, clientes y socios contra los diez listados oficiales. Cinco nacionales del SAT (Arts. 69, 69-B y 69-B Bis) y cinco internacionales (OFAC SDN y Consolidada, ONU, Unión Europea y Reino Unido), más nuestra lista interna de veto. Revisamos, una por una, si aparecen como presuntas, definitivas (EFOS), no localizadas, con adeudos firmes o con coincidencia en listas de sanciones. Revisión de la opinión de cumplimiento (32-D) suya y de sus contrapartes clave. El "termómetro" que mide si usted y sus socios comerciales están al corriente de sus obligaciones fiscales de primer grado. Análisis de una muestra de sus CFDI (XML) para detectar inconsistencias. Duplicados, cancelaciones y errores de timbrado que disparan observaciones. Informe Ejecutivo EKKO con score y semáforo de riesgo, hallazgos y recomendaciones. Sabrá, con nombre y apellido, qué contrapartes y qué operaciones lo exponen. Solicitar diagnóstico NIVEL 2 Vigilancia Continua Su radar de riesgo, siempre encendido — operado por IA. Para quién: empresas con muchas contrapartes o alto volumen de facturación que no pueden revisar todo a mano. INCLUYE ✔ Todo lo del Diagnóstico, y además: Monitoreo automatizado con IA sobre los diez listados oficiales. Revalidamos a todas sus contrapartes cada vez que el SAT y las listas internacionales de sanciones se actualizan, sin que usted mueva un dedo. Alertas tempranas por cambio de estatus. Si una contraparte se vuelve "presunta" o "definitiva", o aparece en OFAC, ONU, UE o Reino Unido, le avisamos de inmediato: el efecto del 69-B es retroactivo y el bancario es inmediato. Cada día cuenta. Validación permanente de CFDI con IA. Duplicados, cancelaciones, notas de crédito mal relacionadas, sobrecargos, REP sobre facturas PUE y REP fuera de tiempo. Reportes periódicos automáticos a los correos que usted defina. Tablero de riesgo en tiempo real, accesible cuando quiera. Deja de reaccionar ante el SAT y empieza a anticiparse. Activar vigilancia MÁS ELEGIDO NIVEL 3 Blindaje Integral De la detección a la defensa. Cobertura completa. Para quién: empresas que quieren certeza total y una postura defendible ante cualquier revisión. INCLUYE ✔ Todo lo de vigilancia, y además: Revisión contable y conciliación. Cruzamos sus CFDI contra su contabilidad electrónica y lo declarado; detectamos diferencias en ingresos y gastos, tipos de cambio atípicos y pagos anticipados o duplicados. Materialidad de operaciones. Revisamos, analizamos y categorizamos la documentación y evidencia (contratos, entregables, documentos operativos) y, en su caso, emitimos recomendaciones. Demuestra que sus operaciones son reales: su mejor defensa ante el 69-B y la cláusula anti-abuso (Art. 5-A del CFF). Revisión corporativa. Actas, libros corporativos, poderes, accionistas y beneficiario real, para confirmar quién está realmente detrás de cada entidad y con qué facultades. Revisión de cumplimiento ampliada (PLD). Identificación de beneficiario real (CFF, Arts. 32-B Ter y ss.) y cruce de sus contrapartes contra listas de PEP y de sanciones internacionales: OFAC (EE. UU.), ONU, Unión Europea y Reino Unido. Monitoreo del cumplimiento de obligaciones (calendario, presentaciones y pagos). Acompañamiento y plan de remediación. Si surge un riesgo, le decimos exactamente qué hacer y lo acompañamos paso a paso. Cumplimiento blindado, documentado y defendible. Solicitar cotización EMPIECE POR SABER DÓNDE ESTÁ PARADO Solicite su diagnóstico de riesgo de proveedores, clientes y socios estratégicos y comerciales. Agendar mi diagnóstico personalizado Servicio de carácter preventivo. Las referencias a los artículos 5-A, 17-H, 17-H Bis, 32-B Ter, 32-D, 69, 69-B, 69-B Bis, 84-M y 84-N del Código Fiscal de la Federación, al artículo 400 Bis del Código Penal Federal y a la LFPIORPI (Ley Antilavado), así como a las listas de PEP, OFAC (EE. UU.) y ONU, se citan con fines informativos; el tratamiento de cada caso requiere análisis particular. Ekko-Consulting®

CORPORATE CONSULTING TECHNOLOGY & PUBLIC POLICY Strategic Litigation and Dispute Resolution El patrimonio no se hereda: se diseña. Lo que tomó una vida construir no debería depender de una sola decisión. La mayoría de los patrimonios que revisamos comparten el mismo defecto de origen: crecieron por acumulación, no por diseño. La gran mayoría está en México, en pesos, y buena parte está dentro de la empresa que lo generó. Funciona hasta que deja de funcionar —una contingencia fiscal, un divorcio, una sucesión no prevista, un ciclo económico— y entonces no hay estructura que absorba el golpe. No vendemos productos financieros ni cobramos comisión por operación. Diseñamos la arquitectura, la sustentamos técnicamente y coordinamos su ejecución con especialistas con licencia en cada jurisdicción. QUÉ HACEMOS Nueve frentes de un mismo patrimonio 1 Arquitectura patrimonial Separar lo que produce de lo que se conserva. Diseño de la estructura de tenencia (v.gr. holding, vehículos patrimoniales, fideicomisos), revisión del régimen matrimonial y sus capitulaciones, y aislamiento del patrimonio familiar frente a las contingencias del negocio. 2 Del capital de la empresa al patrimonio de la familia En la mayoría de los casos el dinero no está en la persona: está en la empresa. Y cuando llega el momento de comprar un departamento en el extranjero o abrir una cuenta, el dinero sale de la empresa por la vía más rápida —un préstamo al socio, un gasto que no le corresponde, una transferencia sin causa— y no por la vía correcta. El daño es doble y siempre llega tarde. La empresa que generó la utilidad se queda sin el recurso, pierde la deducción y carga en su balance una cuenta por cobrar al accionista que nadie va a pagar; el día que necesite crédito o que un comprador la revise, ese renglón aparece. Y frente al SAT, ese movimiento no es un retiro: es un dividendo. El resultado es un patrimonio en el extranjero que nace con un pasivo fiscal encima y sin historia que contar: el banco receptor pregunta de dónde viene el dinero, y no hay respuesta documentada. Sacar dinero de la empresa no es el problema. Sacarlo sin ruta es lo que convierte una inversión en el extranjero en una contingencia en México 3 Diversificación internacional Apertura de cuentas en el extranjero: preparación del expediente, sustento del origen de los recursos y coordinación con banqueros locales. Adquisición de inmuebles: elección de jurisdicción y de vehículo de tenencia, efectos fiscales tanto en México como en el país donde esté el activo, revisión legal de la operación y coordinación de cierre. 4 Cumplimiento transfronterizo Obligaciones informativas en México, régimen de entidades extranjeras controladas e intercambio automático de información. Cuando existe vínculo con Estados Unidos —doble nacionalidad, residencia o green card—, las obligaciones que casi siempre aparecen tarde y caras: declaraciones informativas de sociedades y cuentas extranjeras, ingresos pasivos y el impuesto sucesorio estadounidense. 5 Selección y supervición de inversiones La pregunta no es cuál es la mejor inversión. Es cuál es la mejor inversión para usted, y eso solo se responde contra su plan a largo plazo: en qué horizonte va a necesitar liquidez, quién va a heredar, dónde va a vivir su familia, cuándo piensa dejar la empresa. Una oportunidad excelente en el momento equivocado de una vida sigue siendo una mala decisión. En inmuebles buscamos y seleccionamos. Mercado, desarrollador y su historial, ubicación, contrato, vehículo de tenencia y efecto fiscal tanto en México como en el país donde esté el activo. En inversiones financieras supervisamos. No gestionamos su portafolio ni le recomendamos valores —eso corresponde a los asesores registrados—: evaluamos lo que le ponen enfrente y vigilamos a quien lo administra. En ambos casos revisamos lo mismo antes de que usted firme: la estructura legal de la operación y quién responde si algo falla, la eficiencia fiscal del vehículo en México, cómo deberá declararse lo que reciba, los honorarios reales y las comisiones que no vienen a la vista, y si el riesgo corresponde al que usted autorizó. Y después de que firma, que es donde casi todos dejan de acompañar: damos seguimiento a que las distribuciones y los retornos pactados lleguen en los términos y plazos del contrato, y a que cada uno se declare correctamente en el ejercicio que corresponde. Ningún asesor financiero hará ese trabajo sobre sí mismo. 6 Blindaje y gestión de riesgos Beneficiario controlador, Actividad Vulnerable y revisión de contrapartes bajo los artículos 69-B y 32-D del Código Fiscal de la Federación (cuando el caso lo amerita, con nuestro servicio Compliance Intelligence 360°). Y los riesgos que no son fiscales y casi nadie mide: concentración excesiva en un activo, un cliente o una moneda; exposición cambiaria; continuidad de la empresa si el fundador falta; y cobertura de seguros suficiente y bien estructurada, coordinando a su agente sin vender la póliza. 7 Sucesión y gobierno familiar Testamento y su coherencia con la estructura corporativa, fideicomisos testamentarios, protocolo familiar, previsión de incapacidad mediante poderes, y un plan escrito de qué ocurre el día que el fundador falta. Y el gobierno que sostiene todo eso: consejo de familia, reglas de entrada y salida de accionistas, condiciones para que hijos y nietos se incorporen al negocio, y un mecanismo de resolución de conflictos entre hermanos accionistas acordado antes de que exista el conflicto. La sucesión no se improvisa: se documenta mientras hay tiempo y salud para decidirla. 8 Salida y liquidez Preparar la venta total o parcial de la empresa mucho antes de que exista un comprador: ordenar la información, cerrar contingencias, definir el vehículo que recibe el producto y anticipar el efecto fiscal de la operación. Vender sin haber ordenado es regalar el descuento que el comprador va a exigir. 9 Propósito, legado y siguiente generación Preparar la venta total o parcial de la empresa mucho antes de que exista un comprador: ordenar la información, cerrar contingencias, definir el vehículo que recibe el producto y anticipar el efecto fiscal de la operación. Vender sin haber ordenado es regalar el descuento que el comprador va a exigir. Un patrimonio que llega a manos no preparadas no se conserva: se consume. EL LÍMITE Lo que no hacemos Somos deliberadamente claros en el límite. Ekko no administra carteras de valores, no toma decisiones de inversión por cuenta de sus clientes y no emite recomendaciones individualizadas sobre valores: esa actividad está reservada a los asesores en inversiones registrados ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y a los profesionales con licencia local en cada país de nuestra red. Nuestro trabajo es la estrategia, la estructura, el sustento fiscal y legal, la supervisión y la coordinación. Quien ejecuta en el mercado es quien está habilitado para hacerlo; nosotros vigilamos que lo haga en sus términos y no en los suyos propios. Esa separación protege su patrimonio y protege la validez de la estructura. LA RED Años de descartar Lo que usted recibe al operar fuera de México no es un directorio de contactos Construir esta red tomó tiempo porque el filtro no es la reputación ni el tamaño de la firma. Cada aliado entró después de haber sido probado en operaciones reales de nuestros clientes, y sigue dentro mientras siga pasando la misma prueba. Un aliado que falla una vez sale. LO QUE EXIGIMOS ANTES DE PRESENTARLE A ALGUIEN Licencia vigente y verificada en su jurisdicción, no “experiencia” en ella Historial real con clientes mexicanos y con las particularidades de nuestra legislación Disposición a trabajar coordinado bajo una estrategia común, y no a vender su producto Honorarios transparentes, sin comisiones ocultas ni retornos entre asesores Estándares de cumplimiento que resistan la revisión de un banco y de la autoridad Hoy esa red incluye asesores financieros con licencia local en sus países de origen, abogados y notarios en cada jurisdicción, contadores y preparadores fiscales locales, banqueros y ejecutivos de banca privada, y asesores inmobiliarios en los mercados donde operamos. Llegar solo a cualquiera de ellos le tomaría años y varios errores costosos. Ese acceso —y la responsabilidad de haberlos elegido— es parte de lo que contrata. ACOMPAÑAMIENTO Un solo interlocutor, siempre el mismo No tenemos paquetes. No hay una estructura estándar que sirva para dos familias distintas: no existen dos patrimonios con el mismo origen, la misma composición familiar ni el mismo plan de vida. Un solo interlocutor para todo: el calendario de obligaciones fiscales y corporativas, el seguimiento de cada estructura viva y la coordinación de banqueros, abogados, contadores y notarios en cada país donde su patrimonio esté. El socio que diagnostica su patrimonio es el mismo que lo acompaña tres años después. No lo pasamos a un área ni a un ejecutivo de cuenta, y usted no vuelve a explicar su caso desde el principio. Esa continuidad no es una cortesía: es lo que permite que quien decide con usted recuerde por qué se decidió así la vez anterior. A QUIÉN ACOMPAÑAMOS Tres puntos de partida SEPARAR Al empresario con la empresa operando Su patrimonio y su negocio son el mismo activo. El primer paso no es comprar fuera: es separar. ORDENAR A la familia con patrimonio ya internacional Ya tiene cuentas o inmuebles afuera, pero sin arquitectura y con obligaciones informativas incompletas. Aquí el trabajo es ordenar y regularizar antes de crecer. EMPEZAR BIEN Al mexicano que está por dar su primer paso fuera del país No tiene green card ni doble nacionalidad, y no las busca: quiere diversificar, proteger lo que construyó y hacerlo donde corresponde. Lo que casi nadie le explica antes de firmar es que la jurisdicción no es un detalle logístico sino la decisión que define el costo de todo lo demás: un mismo activo —una cuenta, un portafolio, un inmueble— cambia por completo de tratamiento según el país y el vehículo con que se adquiere, y en Estados Unidos, por ejemplo, un bien a nombre de una persona física mexicana queda sujeto al impuesto sucesorio federal a partir de sesenta mil dólares, sin tratado que lo atenúe, mientras que la misma inversión estructurada de otra forma no arrastra ese pasivo. Por eso no empezamos por el activo: empezamos por la estrategia —qué país, qué vehículo, a nombre de quién y con qué previsión sucesoria—, y solo después por la operación. Decidido antes, cuesta honorarios; decidido después, cuesta impuesto. EL SIGUIENTE PASO Una conversación antes de la primera decisión Toda estructura que diseñamos está pensada para sostenerse frente a una revisión: de la autoridad, de un banco o de la siguiente generación. Lo que no resiste esas tres miradas, no lo recomendamos. AGENDAR UNA CONVERSACIÓN VER TODOS LOS SERVICIOS